| 中文题名： | 公允价值与资本市场周期波动 |
| 姓名： | |
| 保密级别： | 公开 |
| 学科代码： | 020301K |
| 学科专业： | |
| 学生类型： | 学士 |
| 学位： | 经济学学士 |
| 学位年度： | 2009 |
| 学校： | 北京师范大学 |
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| 学院： | |
| 第一导师姓名： | |
| 第一导师单位： | |
| 提交日期： | 2009-06-01 |
| 答辩日期： | 2009-06-01 |
| 外文题名： | Fair Value and Cycle Fluctuations of Capital Market |
| 中文关键词： | |
| 中文摘要： |
次贷危机爆发后，关于公允价值计量方法的采用是否增加了资本市场的波动性的问题引起了广泛的争议。本文首先分析了公允价值加强资本市场周期波动的传导机制，然后应用GARCH和TGARCH模型对标准普尔500指数的波动性进行了实证检验，结果表明公允价值计量方法的引入增加了资本市场的波动性。最后本文试图从市场的不完美性和资本监管等方面解释公允价值增加资本市场波动的原因。
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| 外文摘要： |
The burst of the subprime crisis arouses the discussion on whether the adoption of the fair value accounting deteriorating the fluctuation of real business cycle. The paper first analyze the transmission of fair value strengthening the fluctuation of capital market, then researched the data of S﹠P500 index and gave out the conclusion: the application of fair value can influence the fluctuation of capital market. Finally, the paper explained reasons from imperfection of capital market and so on.
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| 参考文献总数： | １９ |
| 插图总数： | ５ |
| 插表总数： | ３ |
| 馆藏号： | 本020104/0920 |
| 开放日期： | 2009-06-01 |
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